Hírek

Új pénzmosás elleni törvény
2008.02.21.

A 2007. évi CXXXVI., az "új" pénzmosás elleni törvény 2007. december 15-én lépett hatályba, s ennek szellemében rögzítésre került az is, hogy maximum 3,6 millió forintot fogadhatnak el készpénzben a kereskedők árujuk ellenértékeként (ennél nagyobb vásárlás esetén csak átutalással, bankkártyával stb. lehet fizetni).

Ez a rendelkezés 2008. március 15-étől lép hatályba, időt hagyva ezzel a kereskedőknek és a hivataloknak is a felkészülésre. A kereskedők csak akkor fogadhatnak el 3,6 millió forintot elérő vagy meghaladó készpénzt az árujuk ellenértékeként, ha vállalják egy pénzmosás elleni rendszer felállítását és ennek működtetését.

Azt, hogy ezt az adó- és a társhatóságok milyen hatékonysággal tudják végrehajtani, azt csak kizárólag törvényi rendelkezésekkel nem lehetett, és most sem lehet elérni vagy megakadályozni.

De nézzük sorjában a törvény szabta kötelező feladatokat:

Kikre terjed ki a törvény hatálya?
A törvény hatálya kiterjed azon kereskedelmi tevékenységet folytató szolgáltatókra, akik hárommillió-hatszázezer forintot elérő vagy meghaladó összegű készpénzfizetést fogadnak el.

A kereskedelmi tevékenységet folytató szolgáltatók e tevékenységük körében nem fogadhatnak el hárommillió-hatszázezer forintot elérő vagy meghaladó összegű készpénzfizetést csak abban az esetben, ha belső szabályzatuknak a felügyelő szerv (a Magyar Kereskedelmi Engedélyezési Hivatal) részére történő megküldésével vállalják a törvény szerinti kötelezettségek teljesítését. (A kereskedelmi hatóság a belső szabályzat jóváhagyásával egyidejűleg a szolgáltatót nyilvántartásba veszi. A törvény egy átmeneti rendelkezést is meghatároz ebben a vonatkozásban: az a szolgáltató, amely nem szerepel a nyilvántartásban, legkésőbb 2008. március 15-éig fogadhat el hárommillió-hatszázezer forintot elérő vagy meghaladó összegű készpénzfizetést.)

A kereskedelmi tevékenységet végző, eddig csak készpénzért értékesítő (pl. gépjárműveket forgalmazó, vagy az építőanyag ) kereskedőknek érdemes lenne átgondolni az üzletpolitikájukat. Abban az esetben, ha március 15. után is készpénzért értékesítenek, nem fog-e emiatt visszaesni a forgalmuk? Tekintettel arra, hogy nem minden vásárló venné szívesen az azonosítási procedúrát, és a bejelentéseket, ezért ebből a helyzetből a készpénzkímélő megoldások jelenthetik a kiutat.

Az összeghatár értelmezése:
A törvény 6.§ értelmében több ügyletet (vásárlást) össze kell számolni, és az ügyfél azonosítást azzal az ügylettel kell elvégezni, amellyel az ügyfél átlépi a jelzett értékhatárt. Több ügylet jelenti azokat a vásárlásokat, amelyek kapcsán egy éven belül a vásárló, ugyanazon jogcímen, ugyanazon termékcsoport vásárlására ad megbízást.

Továbbá számomra nyitott kérdés az, hogy ha az ügyfél, aki nem számlát kér, hanem az áfa törvény adta lehetőségével élve, magánszemélyként csak nyugtát kap, akkor hogyan és miképp tudja ezt a kereskedő nyilvántartani és követni?

Lehet ez lesz az a "kiskapu" amit azok a magánszemélyek fognak kihasználni, akik például a házuk építéséhez megvásárolt anyagokra nem fognak számlát kérni, vagy a téglát két kereskedőnél vásárolják meg, és az ugyanazon tárgy fogalma ez esetben mit jelenthet? Az ilyen jellegű vásárlásoknál elképzelhető lesz a nyugta adás, de pl. egy gépjárművásárlásnál nem, hisz ott már átírási és egyéb szerződések készülnek, ahol benne van a vevő minden adata. A megfogalmazások a törvény olvasatakor egyre több kérdőjelet szülnek mindenki számára.

 
2017.03.08.
2017.02.16. 2017.03.15 társasági szerződés módosítás
2016.12.19. 2017.évi adóváltozások
2016.11.07. Online péztárgép használatának kiterjesztése
2016.03.02. 2017.03.15-ig meghosszabított határidő a törzstőkeemelésre
2016.02.18 2016.03.15. határidő Társasági szerződés módositás
2014.12.18. 2015.ÉVI ADÓVÁLTOZÁSOK
2014.09.09. Reklámadó 2014.év
2013.12.17. 2014. évi adóváltozások
2013.01.03. 2013.évi cafeteria
2012.11.22. Kisvállalkozók tételes adója 2013
2012.07.08. Munka Törvénykönyve változásai
2012.04.02. 2012.évi munkaügyi támogatások
2012.01.26. 2012.évi szociális hozzájárulási adóhoz kapcsolódó adókedvezmény
2012.01.09. 2012.évi minimálbér és járulékváltozások
2011.12.20. Adóváltozások 2012.
2011.10.07. 2011.évi juttatások adózása
2011.09.19. Energetikai pályázat
2011.03.09. Építményadó Székesfehérváron
2010.12.15. 2011. évi minimálbér és járulékváltozások
2010.11.19. 2011.évi adóváltozások
2010.07.27 2010.évközi adóváltozások
2010.07.26. Egyszerűsitett munkavállalás 2010.08.01-től
2010.03.01. 2010.évi minimálbér és járulékváltozások
2010.01.28. AZ ALKOTMÁNYBIRÓSÁG MEGSEMMISITETTE A VAGYONADÓRÓL SZÓLÓ TÖRVÉNY LAKÓINGATLANOKRA VONATKOZÓ RÉSZÉT
2010.01.12. Adóváltozások 2010
2010.01.10. Egyéni Vállalkozásokat érintő változások 2010.01.01.
2009.12.03. Egyéni Vállalkozást érintő cégautóadó módosítás
2009.06.22. ADÓVÁLTOZÁSOK 2009. JÚLIUS 01.
2009.02.25. Egy hónapot sem élt szabályozások
2009.01.01. Adóváltozások 2009
2008.12.19. Újabb adóamnesztia, most a hazai vállalkozóknak
2008.11.11. AZ ÚJ CÉGAUTÓADÓ TERVEZETE
2008.09.05. KEDVEZŐ VÁLTOZÁS A TEAOR SZÁMOK ÜGYÉBEN
2008.06.10. Egyéni- és Társas vállalkozásoknak július 01-én jár le a változás bejelentésének határideje
2008.04.11. 2008. május 1-től változik a fordított adózással érintett tevékenységek köre
2008.02.21. Új pénzmosás elleni törvény
2007.12.29. FORDITOTT ADÓZÁS AZ ÁFA RENDSZERÉBEN
2007.12.14. Késedelmes fizetés
2007.11.21. Változik az ÁFA törvény 2008.01.01-től
2007.11.21. A legfontosabb változások a 2008-as adócsomagban
2007.10.05. Változtak a Kft. alpítási szabályai
2007.07.17. Az ügyvezetők szeptembertől ismét munkaviszonyban lehetnek
2007.07.03. Hatályba léptek a minimálisan fizetendő adó rendelkezései
2007.04.17. Változnak a Start kártya szabályai 2007.07.01-től
2007.03.20. Kik számíthatnak 2007-ben APEH ellenőrzésre?
2007.02.20. Egészségügyi Szolgáltatási Járulékról
2006.11.29. Változnak a nyugdíjszabályok
2006.11.17. AZ AB MEGSEMMISÍTETTE A HÁZIPÉNZTÁRADÓRÓL SZÓLÓ TÖRVÉNYT
2006.10.12. SZANKCIÓ A FANTOMCÉGEK ELLEN
2006.09.27. Telefonszámla elszámolása szeptember 1-től
2006.08.04. A megszorító csomag intézkedései
2006.06.16. Lejár a moratórium a szinlelt szerződésekre
2006.04.18. Vezető tisztségviselők jogviszonya és járulékfizetése
2006.04.05. Változás az Önkétes Nyugdíjpénztári befizetés kedvezményében
2006.03.24. Munka GYES mellett
2006.03.20. A Bíróság elmarasztalta az OEP-et - A törvény nem ír elő nyomtatványtömböt
2006.03.10. Újabb egyszerűsített közteher - az ekho
2006.03.10. Változások az Áfa-törvényben
2006.03.10. A Társaságiadó-törvény 2006. évi módosításai
2006.03.10. Elektronikus bevallás
2006.03.10. Már havonta kell a járulékot megfizetni
2006.03.10. Az APEH megkülönböztetett figyelmére számíthatnak...